Financiamento de imóvel sem Imposto de Renda: veja o que entra e como declarar corretamente

Adquirir a propriedade financiada É um passo importante na vida de muitas famílias brasileiras, mas também é um processo que envolve assistência tributária significativa. A inclusão da propriedade na declaração de imposto de renda (IR) é um aspecto fundamental, mesmo quando a propriedade ainda está em processo de quitação.

Neste artigo, explicaremos o passo a passo para declarar corretamente a propriedade financiada, as implicações do uso do FGTS e como proceder no caso de financiamento do casal.

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O que devo declarar ao comprar uma propriedade financiada?

Quando uma propriedade é comprada por financiamento, é necessário entender que o valor a ser informado na declaração de imposto de renda não é o valor total do valor bom ou de mercado, mas o que realmente foi pago até o final do ano base.

De acordo com Heitor Cesar Ribeiro, área tributária do Escritório de Gaia Silva Gaede Advogados, o contribuinte deve informar apenas o que foi pago até 31/12/2024, independentemente do saldo restante da dívida. Isso inclui dinheiro pago, parcelas liquidadas durante o ano e o uso de FGTs, se ocorreu. O valor total financiado não deve ser declarado.

Quem deve declarar a propriedade financiada?

A obrigação de declarar a propriedade financiada depende da situação patrimonial do contribuinte. Mesmo que o contribuinte não se encaixe nos outros critérios obrigatórios, se ele tiver ativos de mais de R $ 800 mil, ele deverá enviar a declaração.

Se você comprou uma propriedade financiada e o valor de seus ativos excede esse valor, precisará declarar. Isso é importante para manter a transparência fiscal e evitar problemas com o IRS.

Como declarar uma propriedade financiada em imposto de renda?

Declarar uma propriedade financiada no imposto de renda pode parecer complicada à primeira vista, mas com a organização e a atenção aos detalhes, o processo é mais simples. Abaixo, descrevemos um passo a passo detalhado para ajudá -lo a fazer a declaração corretamente.

Etapa 1: Acesse o formulário “bens e direitos”

Ao iniciar a declaração no programa do IRS, acesse o formulário “bens e direitos”, que é onde você informará as propriedades adquiridas, pagas ou financiadas.

Etapa 2: selecione o grupo e o código correspondente

No formulário “Bens e direitos”, você deve selecionar o grupo 01 – imóveis e depois escolher o código que corresponde ao tipo de propriedade. Os códigos mais comuns são:

• 11 – Apartamento
• 12 – Home
• 13 – terra

Etapa 3: Preencha os dados da propriedade

Você precisará preencher várias informações sobre a propriedade, como:

• Endereço completo da propriedade.
• Registro da propriedade no registro, se houver.
• Nome e CNPJ da empresa de vendedores ou construção.
• Nome do banco de financiamento.
• Valor pago, as parcelas pagas em 2024 e outros custos relacionados (como corretagem, ação e registro).
• Sistema de amortização usado e termo de financiamento.

Etapa 4: insira a situação da propriedade em 31/12/2023 e 31/12/2024

Ao preencher os campos “Situação em 31/12/2023” e “Situação em 31/12/2024”, lembre -se:

• Se a propriedade foi comprada em 2024, o campo 2023 deve ser deixado em branco ou zero.
• No campo de 2024, a soma de todos os valores pagos até o final do ano deve ser incluída, incluindo a entrada, o uso de FGTs e as parcelas liquidadas.

Etapa 5: não declare o financiamento em “dívidas e carga reais”

O financiamento da propriedade não deve ser declarado em “dívidas e carga reais”, pois a propriedade já está sendo informada no formulário da propriedade. Somente empréstimos pessoais devem ser declarados separadamente. O financiamento de propriedades é uma dívida garantida pelo seu próprio bem e, portanto, não precisa ser registrado separadamente.

Financiamento do casal: como declarar?

É muito comum o financiamento de uma propriedade a ser feito por casais. Nesse caso, a maneira de declarar a propriedade depende do regime de propriedade adotado e do modelo de declaração escolhido: individual ou articular.

Declaração conjunta

Quando o casal opta pela declaração conjunta, a propriedade deve ser totalmente informada na mesma declaração. Ou seja, ambos os cônjuges devem incluir o valor pago no ano de aquisição.

Declaração separada

Se o casal fizer declarações separadas, existem duas opções:

1. Divida o valor da propriedade proporcionalmente entre os dois cônjuges, de acordo com o valor pago por cada um.
2. Informe o bem totalmente em uma única declaração, mencionando o nome e o CPF do outro cônjuge na descrição da propriedade.

É importante que as informações em declarações separadas sejam consistentes para evitar problemas na passagem de dados pelo IRS.

O uso de FGTs no financiamento e sua declaração

Se você usou o FGTS para entrar na propriedade ou amortizar parte do financiamento, é necessário declarar esse valor em “renda isenta e não táxica” e no formulário “bens e direitos”.

Declaração do FGTS em “renda isenta e não táxica”

No formulário “renda isenta e não reproduzível”, o valor retirado dos FGTs deve ser declarado com o Código 04, incluindo o valor retirado, o nome do titular ou dependente e o CNPJ do CAIXA Econômica Federal.

Declaração de FGTs em “bens e direitos”

No formulário “bens e direitos”, você deve detalhar o uso de FGTs na discriminação da propriedade, mencionando o valor usado para entrada ou para amortizar o financiamento.

Atenção ao valor declarado

Outro ponto importante é o valor que deve ser declarado. O correto é informar o valor realmente pago até o final do ano base, e não o valor total da propriedade ou seu valor de mercado.

Por exemplo, se você comprou um imóvel de US $ 200.000, deu uma entrada de US $ 50.000 e pagou US $ 10.000 em parcelas até o final de 2024, você deve declarar US $ 60.000, que é a soma da entrada e as parcelas pagas.

A importância de manter todos os documentos

É essencial que o contribuinte mantenha todos os documentos relacionados à compra da propriedade, como o contrato de financiamento, as provas de pagamento, os extratos do FGTS, a ação, os registros e quaisquer documentos relacionados às reformas na propriedade. Esses documentos são importantes se houver necessidade de provar os valores declarados.

Conclusão

Declarar uma propriedade financiada no imposto de renda pode parecer desafiadora, mas com a orientação e atenção corretas aos detalhes, o processo se torna mais simples e direto. Lembre -se de declarar apenas os valores pagos até o final do ano e, se você usou FGTs ou fez o financiamento do casal, preste atenção aos detalhes para evitar inconsistências. Com organização e atendimento, você garantirá que sua declaração esteja correta e evitará problemas com o IRS.

Fonte Seu Crédito Digital