Com a chegada do tempo de entrega do Imposto de renda (IRPF) 2025Muitos contribuintes enfrentam dúvidas sobre empréstimos e refinaâncias. Afinal, esses valores precisam ser declarados? Eles são considerados renda tributável? Pode causar problemas com malha fina?
Para esclarecer esses problemas, o relatório consultou Charles GuletteVice -presidente executivo de serviços para clientes de Contabilidadeque explicou claramente quando e como gravar essas informações no Declaração de ajuste anual.
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Os empréstimos devem ser declarados sobre o imposto de renda?
Sim, mas eles não são tributáveis
A primeira pergunta é geralmente sobre o obrigação: Os empréstimos precisam ser declarados? A resposta é Simdesde que o valor do empréstimo ou financiamento excede R $ 5 mil e o contribuinte é Obrigado a entregar a declaraçãoDe acordo com os critérios do IRS.
“Se um empréstimo não for declarado e houver um aumento em seus ativos sem explicação, isso pode ser interpretado como ocultação de receitas”, alerta Charles Gularte.
É importante destacar que empréstimos não são renda tributável. Ou seja, eles não geram impostos a pagar. No entanto, eles precisam ser declarados na declaração para justificar A variação patrimonial do contribuinte ao longo do ano.
Onde declarar empréstimos no IRPF?
Use a “dívida e carga reais”
A maneira correta de declarar empréstimos é através da forma “Dívidas e fardo reais”, Que está disponível no programa de computador e no aplicativo Meu imposto de renda.
Códigos usados:
- Código 11: Empréstimos contratados com bancos e instituições financeiras;
- Código 13: Empréstimos feitos com empresas que não são instituições financeiras;
- Código 14: Empréstimos feitos com indivíduos.
Passo a passo: como declarar um empréstimo no IR 2025
Preenchimento detalhado
Veja como informar corretamente um empréstimo contratado em 2024:
1. Acesse o formulário “dívida real e lay”
Abra a declaração e vá para a guia correspondente às dívidas. Escolha o código adequadoDe acordo com a fonte do empréstimo.
2.
Neste campo, é necessário descrever:
- Nome e CPF ou CNPJ do credor;
- Data de contratação do empréstimo;
- Valor total contratado;
- Condições de pagamento (quantidade de parcelas, juros, salários, etc.).
3. Campos “Situação em 31/12/2023” e “Situação em 31/12/2024”
- Se o empréstimo foi contratado em 2024deixar em branco o campo de 31/12/2023;
- Informar no campo de 31/12/2024 O Restante saldo pendenteou seja, O valor ainda não pago Até essa data.
4. Valor pago no ano
Embora o registro da dívida mostre o saldo pendente, é importante Informar os valores pagos no ano de 2024, incluindo o Interesse por atrasose houver.
Você pode informar os pagamentos feitos em detalhes no Pagamentos feitosSe você deseja demonstrar a origem dos recursos ou juros pagos.
Quando não é necessário declarar um empréstimo?
Casos em que as informações podem ser omitidas
- Empréstimos com uma quantia total inferior a R $ 5.000 não precisa ser declarado;
- Se o contribuinte Não é obrigado a enviar a declaraçãoMesmo com o empréstimo, não há necessidade de informar.
Mesmo assim, os especialistas recomendam declarar Qualquer valor que represente uma variação significativapara justificar a aquisição de propriedades ou o aumento do saldo bancário.
Refinanciamento: Como declarar em IR?
A declaração deve considerar o valor refinanciado
O refinanciamento (ou portabilidade da dívida) também deve ser declarada, com alguns cuidados:
- Se for um novo contratoregistre -o como uma nova dívida no Dívidas e fardo reaisindicando o valor refinanciado e a descarga do contrato anterior;
- Se for apenas um Mudança de condiçõesAtualize os dados originais da dívida e indique na discriminação de que houve renegociação.
Não se esqueça de ajustar o Equilíbrio pendente no final do ano De acordo com o novo contrato assinado.
Os empréstimos podem gerar malha fina?
Sim, se não for declarado corretamente
O IRS atravessa as informações dos contribuintes com dados fornecidos por instituições financeiras e outras pessoas que emprestaram dinheiro.
Se um empréstimo for omitido e o contribuinte enviar um aumento patrimonial incompatível com sua renda declaradaa receita pode entender que havia esconderGerando:
- Notificações para fornecer esclarecimentos;
- Retenção na malha fina;
- Multas e multas em casos de omissão voluntária.
Dicas para evitar erros na declaração de empréstimo
Boas práticas ao declarar
1. Salvar vouchers
Mantenha o contratos de empréstimoprova de pagamento, extratos bancários e outros documentos para pelo menos cinco anos.
2. Atenção à atualização anual
A dívida precisa ser atualizada a cada ano até sua quitação. Se houver pagamento parcialInforme apenas o saldo pendente no campo “Situação em 31/12”.
3. Atualize o valor do interesse
Mesmo que os juros não sejam tributáveis, é necessário incluí -los no saldo da dívida para refletir o valor real devido.
4. Não confunda empréstimo com doação
Se o valor for emprestado por família ou amigoRegistre -se como Empréstimo da CPF da pessoa, usando o código 14. caso contrário, pode ser interpretado como doaçãoo que tem tratamento tributário diferente e pode gerar Imposto sobre doações em alguns estados.
O que o IRS diz sobre empréstimos?
Posicionamento oficial
O IRS exige que empréstimos acima de R $ 5.000 sejam informado na declaraçãoMesmo que eles não gerarem impostos. A omissão desta informação, especialmente quando há crescimento patrimonialpode gerar avaliações.
Além disso, desde 2023, as instituições financeiras foram obrigadas a informar operações de crédito acima de R $ 5.000o que facilita a passagem de dados.
Empréstimo com indivíduos: Cuidado extra
A receita pode cruzar os dados?
Sim. Se você fez um empréstimo com um membro da família ou amigo, é recomendável que ambos informem o valor na declaração. O cessionário de empréstimo deve registrá -lo no formulário “Bens e direitos”, Sob o Código 51 (Crédito do Empréstimo).
Isso evita inconsistências e prova a origem legal do apelo.
Considerações finais
Embora empréstimos e refinanciamentos não são tributáveiseles devem ser informados no Declaração de Imposto de Renda 2025em qualquer momento superar R $ 5 mil e o contribuinte deve declarar.
A inclusão correta dessas dívidas no Dívidas e fardo reais Evite suspeitas de Humminging of Heritagereduz o risco de malha fina e garantias Transparência fiscal antes Federal.
Atenção a códigos certosAssim, discriminação detalhada e para Atualização do saldo de condução É essencial evitar erros. Em caso de dúvida, o mais prudente é confiar na ajuda de um contador ou serviço de contabilidade especializado.
